Assurance-vie : Anticiper la préparation à la succession

Assurance Vie : Succession

Tous les professionnels affirment que les contrats d'assurance-vie peuvent être usés par l’assuré comme un vecteur de succession en choisissant un ou plusieurs bénéficiaires qui recevront à son décès l’épargne engrangée.

lors de la souscription de l'assurance-vie, l'assuré peut constituer pour lui un moyen d’épargner en vue de s’en servir à la fin de son contrat. Dans d’autre situation, le contractant peut décider de déterminer un ou plusieurs bénéficiaires qui recevront le capital accumulé lors de son décès. Il peut ainsi conserver ses droits sur son argent, le placer à bon escient et l'attribuer par la suite sans procéder à la rédaction d’un testament.


Bien choisir son bénéficiaire

- Il suffit d'expliquer toutes les informations relatives au bénéficiaire au sein de son contrat d’assurance-vie
- Il est possible de privilégier une clause du contrat qui peut cibler comme bénéficiaires les « héritiers ou ayant droit de l’assuré ou d’un bénéficiaire précédé»

Bénéficiaire non désigné

lorsque le bénéficiaire n'est pas désigné ou qu’il est décédé, dans ce cas le contrat d’assurance-vie devient un simple contrat d’épargne soumis aux droits de succession comme tout héritage.

Fiscalité de la succession

Si le capital a été investi avant 70 ans

- Il y aura un battement de 152.500 euros pour chaque bénéficiaire
- Si les capitaux sont inférieurs à 900 838 euros par bénéficiaire, le capital versé est taxé à 20%
- Au-delà de 902 838 euros par bénéficiaire, le capital versé est taxé à 25%

Si le capital a été investi après 70 ans

- Exonération à hauteur de 30 500 euros de prime versée et sur les intérêts accumulés
- Au-delà de ce plafond, taxation au barème des droits de succession

Rentabilité et avantages

- Le régime de succession est bien plus intéressant pour les versements avant 70 ans.
- Plus les bénéficiaires choisis sont nombreux plus la succession est rentable.
- Pour Les contrats souscrits avant 1991 , ils bénéficient d’un régime très favorable et quasi exonérant.

Régime de l'assurance Vie en cas de succession